Семинар «Практический курс по бюджетированию: основной инструмент эффективного достижения финансовых целей компании»
Версия для печати

Тема 1. Стратегическое планирование и бюджетирование в организации

  • Роль и место бюджетирования в системе финансового менеджмента. Виды бюджетов: операционные, финансовые, консолидированные.
  • Стратегические преимущества: контроль будущих финансовых результатов на основе бюджетов. Расчет стоимости бизнеса на основе бюджетов.
  • Последовательность шагов: стратегия – план – бюджет – анализ качества - расчёт будущей стоимости – корректировки и оптимизация.
  • Тактические преимущества: координация, распределение ресурсов. Основа для управления затратами.
  • Бюджетирование как самая распространенная методика стратегического управления бизнесом. Увязка бюджетов (целей организации) с основными стратегическими позициями на конкурентном рынке.
  • Стратегические цели в бюджетах: эффективность бизнеса, повышение конкурентоспособности, стоимость организации (бизнеса), учет интересов акционеров и владельцев.
  • Бюджеты и жизненный цикл компании. Зависимость точности бюджетов от правильности прогнозов и планов продаж.
  • Бюджетирование как основная методика контроля над затратами.
  • Распределение ресурсов (капитала) по основным направлениям бизнеса через бюджеты. Модель биржи ресурсов.
  • Управленческая борьба в распределении ресурсов при бюджетировании.
  • Основные трудности и сложности при исполнении бюджетов.
  • Что делать, если бюджеты не выполняются или их приходится постоянно корректировать. Скользящее бюджетирование.

Тема 2. Правильная организационная структура и функции финансовой службы при реализации бюджетирования

  • Оргструктура финансовой службы и процесс бюджетирования.
  • Основные действующие лица в компании, их интересы, квалификация, знания и навыки, директора и акционеры (владельцы), финансовый директор, ПЭО, бухгалтерия, IT служба.
  • Взаимодействие генерального директора, финансового директора, главного бухгалтера и казначея в эффективном бюджетировании.
  • Квалификация и должностные обязанности руководителей и сотрудников финансово-экономической службы.
  • Взаимодействие между структурными подразделениями, порядок разрешения конфликтов.
  • Управление проектом по постановке бюджетирования.

Тема 3. Основные технологии бюджетного управления

Превращение финансовой стратегии в бюджеты
Финансовая стратегия как модель управления финансами предприятия. Связь с генеральной стратегией и стратегическими показателями.
Финансовое прогнозирование и моделирование как основа стратегических решений.
Инвестиционная стратегия предприятия как часть финансовой стратегии.
Связь бюджетирования со стратегическими целями в бизнесе.
Переход от финансовой стратегии к бюджетам.

Прогнозы и сценарии планирования
  • Пять главных целей бюджетирования.
  • Бюджеты и финансовое прогнозирование: как проложить «маршрут» в бизнесе.
  • Предбюджетная подготовка – сценарный анализ будущего.
  • Прогнозирование бизнеса в формате модели «как есть» и «как будет».
Бюджетирование как функция комплексного управления предприятием
  • Генеральный («мастер») бюджет компании: состав и последовательность разработки.
  • Принципы разработки структуры бюджетов и отдельных его составляющих (операционных, инвестиционных, финансовых, сводных бюджетов).
  • Особенности планирования продаж, производства, затрат, запасов, закупок.
  • Гибкие, плавающие, динамические, фиксированные бюджеты.
  • Способы оценки и прогнозирования объемов продаж и доходов. Активное и пассивное управление доходностью бизнеса.
  • Связи между различными бюджетами.
  • Планирование сводных бюджетов (бюджет доходов и расходов, бюджет движения денежных средств, прогнозный баланс). Порядок балансировки бюджета.
Виды бюджетов и их составление
  • Классификация и виды бюджетов.
  • Бюджет Движения Денежных Средств: как составить и использовать.
  • Бюджет Доходов и Расходов: структура затрат и виды прибыли.
  • Бюджетный классификатор: фундамент процесса.
  • Прогнозный управленческий баланс.
Бюджет движения денежных средств: прогнозирование и управление платежеспособностью
  • Построение эффективной системы управления денежными потоками.
  • Прогнозирование поступлений денежных средств. Прогнозирование расходов денежных средств. Оптимизация денежных потоков в краткосрочном и долгосрочном периодах.
  • Алгоритм работы казначейства (финансового отдела с функциями казначейства).
  • Формирование скользящих бюджетов и контроль составляемых реестров платежей.
  • Планирование движения денежных средств (ДДС).
  • Типовые ошибки при составлении БДДС.
  • Платежный календарь как инструмент оперативного управления денежными средствами.
  • Предвидение кассовых разрывов, ранжирование платежных операций.
  • Управление остатками на счетах. Расчет оптимального остатка денежных средств.
  • Управление платежеспособностью компании. Контроль риска потери платежеспособности.
  • Резервный фонд компании как главный инструмент управления рисками. Создание и управление резервами.
Бюджет Доходов и Расходов: прогнозирование и управление доходностью
  • Бюджетный классификатор статей доходов и затрат: ключевой элемент в системе планирования и управленческого учета в компании.
  • Методология построения БДР. Последовательность шагов по составлению БДР. Нормирование затрат в рамках бюджетного управления.
  • Операционные бюджеты: продаж, запасов, производства, материальных и трудовых затрат, общепроизводственных накладных расходов, управленческих и коммерческих расходов.
  • Сборка БДР из операционных бюджетов.
  • Структурный анализ бюджета доходов и расходов.
  • Стратегическое управление затратами через бюджеты.
Прогнозный управленческий баланс
  • Прогнозирование и управление ликвидностью.
  • Прогноз структуры активов и пассивов.
  • Верстка прогнозного управленческого баланса на основании данных операционных бюджетов.
  • Анализ и корректировка составленного баланса.
Финансовый анализ качества бюджетов
  • Основные группы бюджетных финансовых показателей. С чем сравнивать показатели.
  • Нормирование бюджетных показателей.
  • Трендовый анализ через соединение факта за 5 лет и бюджетов на 3 года вперед.
Архитектура бюджетной системы: регламенты, объекты, отчеты
  • Бюджетный регламент, распределение функций, порядок взаимодействия.
  • Финансовая структура компании: финансовые центры и их руководители.
  • Управление компанией через центры ответственности – проблемы и преимущества.
  • Разработка системы планово-контрольных показателей для ЦФО.
  • Основные проблемы и ошибки при внедрении и реализации бюджетного управления в компании.

Тема 4. Система финансоговогоконтроля в компании на оснвое бюджетного управления

Финансовый контроль и исполнение бюджетов:

  • Контроль выполнения бюджетов: казначейский и план/фактный контроль.
  • Контрольные точки анализа и проверки основных бюджетов и отчетов.
  • Анализ существующей системы бюджетирования.
  • Совершенствование системы бюджетирования в организации.
  • Принципы эффективного бюджетирования и контроля в организации.

Тема 5. Управление рисками через бюджеты

  • Управление финансовыми рисками в системе бюджетирования.
  • Формирование финансовых резервов (фондов) для минимизации рисковых последствий ведения бизнеса в условиях экономической неопределенности.
  • Мониторинг и анализ состояния бюджетов с точки зрения риск-менеджмента.

Тема 6. Как правильно автоматизировать бюджетирование в организации

  • Определение уровня сложности и масштаба бизнес-процессов.
  • Анализ типичных проблем и ошибок российских предприятий при внедрении бюджетирования.
  • Цели автоматизации, чего можно реально добиться от автоматизации.
  • Опыт автоматизации бюджетирования: организационные и психологические аспекты.
  • Обзор систем автоматизации бизнеса, интеграция с системами автоматизации финансового управленческого учета и бюджетирования.
  • Оценка стоимости проекта по внедрению автоматизированной системы управленческого финансового учета.
  • Основные этапы внедрения автоматизированной системы бюджетного управления.

Содержание курса:

  • основной материал – 50%,
  • тренинг, решение задач – 35%,
  • практические консультации, ответы на вопросы – 15%.

Курс посвящен глубокому изучению вопросов бюджетирования и финансового планирования.
Соединение ключевых технологий планирования (стратегического и бюджетного) с четкой организацией деятельности компании дает заметный эффект в виде экономии ресурсов, предсказуемости и управляемости в целом.

В ходе учебного курса Вы получите навыки бюджетного планирования, учета стратегических ориентиров в бюджетах, составления корпоративного бизнес-плана. Овладеете аналитическими инструментами, которые позволят прогнозировать будущее финансовое состояние компании, планировать финансовые потоки, принимать правильные финансовые и управленческие решения.

А решение практических задач и анализ конкретных деловых ситуаций (кейсов) на основе реальных консалтинговых проектов авторов курса – это возможность с максимальной эффективностью применить материал к реальным условиям Вашей компании.

Цель семинара

Цель курса: Повысить эффективность управления финансами с помощью грамотного бюджетирования.

Целевая аудитория: Курс предназначен для руководителей финансовых служб и их заместителей, руководителей предприятий, руководителей бюджетных комитетов и бюджетных отделов, планово-экономических отделов, аналитиков и специалистов по планированию, генеральных директоров, директоров по развитию и стратегическому планированию.

На курсе Вы узнаете:

  • какой должна быть правильная система бюджетного управления компанией,
  • как использование бюджетирования помогает достигать стратегических целей организации,
  • как определить стратегические финансовые параметры деятельности и нормативы для контроля их выполнения,
  • каковы основные цели и задачи бюджетирования,
  • каковы методологии и технологии разработки бюджетов,
  • каковы технологии организации бюджетного процесса,
  • как составлять и консолидировать бюджеты всех уровней,
  • как работать с управленческой финансовой отчетностью (БДДС, БДР, прогнозный управленческий баланс),
  • какова взаимосвязь финансовых показателей и управленческих решений в области закупок, производства и сбыта,
  • как правильно распределять ответственность за формирование, согласование и исполнение бюджетов в рамках финансовой структуры компании,
  • как создать и применять бюджетный регламент и Положение о бюджетировании.

Материалы

Слушатели получают доступ к бонусным материалам:

  • Пакет методических материалов для облегчения процесса развития качественного финансового управленческого учета.
  • Словарь наиболее важных финансовых терминов.
  • Справочник финансовых коэффициентов и показателей.
  • Список рекомендуемой литературы.

Докладчики:

Серов Михаил Алексеевич

Иванченко Эдуард Станиславович

Все спикеры

Бизнес-школа SRC


Адрес:

ул. Б. Новодмитровская 14, корп. 7, ст.м. «Савеловская», Бизнес-школа SRC

www.src-master.ru/

 

09.30 - 10.00 - РЕГИСТРАЦИЯ
10:00 - 11:30 - Первый блок программы
11:30 - 11:50 - Кофе-пауза
11:50 - 13:30 - Второй блок программы
13:30 - 14:20 - Обед 
14:20 - 16:00 - Третий блок программы 
16:00 - 16:20 - Кофе-пауза 
16:20 - 18:00 - Четвертый блок программы

Занятия проводяться в комфортабельных и просторных аудиториях. При заблаговременном оформлении заявки на участие мы можем предоставить место на состоянке для Вашего автомобиля. А также мы обеспечиваем кейтеринговое обслуживание для Вас - проведение обеда, а так же два кофе-брейка в течении дня.

Заявка на участие

ФИО*

EMAIL*

ТЕЛЕФОН*

КОМПАНИЯ

ДОЛЖНОСТЬ

КОЛИЧЕСТВО МЕСТ

Visual Captcha